カナダ輸入関税計算ツール:関税とランデッドコストの計算方法
更新日: 2026-02
カナダの輸入関税の計算方法
カナダへの商品輸入には3つの主要コストがあります。関税(HS codeと原産国に基づく)、GST/HST(消費税)、そして追加手数料(ブローカー手数料、検査手数料など)です。構成要素を理解すれば計算は難しくありませんが、ほとんどの新規輸入業者は少なくとも1つの要素を見落とします。
2020年に中国からのセラミックマグカップの小口貨物でカナダへの輸入を始めました。すべて理解できていると思っていました。商品代金:$2,000。輸送費:$600。3.5%の関税:$70。簡単だと思いました。しかし請求書が届きました。$2,000 + $600 = $2,600の課税価格。3.5%の関税:$91($70ではありません -- 保険を忘れていました)。$2,691に対する5%のGST:$134.55。通関ブローカー手数料:$125。1回限り通関保証:$185。合計:$3,135.55。予算を$135オーバーしました。そのとき、すべてを考慮した適切な計算ツールを使うことを学びました。ランデッドコストハブの計算ツールがあればその頭痛は避けられたでしょうが、当時はスプレッドシートでやっていました。
カナダの輸入関税の計算式
カナダ国境サービス庁(CBSA)は次の計算式で輸入関税を計算します:
実際の例で説明しましょう。中国からトロントへ$10,000相当の家具を輸入するとします。商品代金(FOB):$10,000。海上運賃:$2,500。保険:$50。CIF(運賃保険料込み)価値の合計:$12,550。中国からの木製家具(HS 9403.30)の関税率:8%。関税 = $12,550 × 0.08 = $1,004。次にGSTです。課税価格 = CIF価値 + 関税 = $12,550 + $1,004 = $13,554。5%のGST = $677.70。オンタリオ(HST 13%)なら$1,762.02になります。輸入税の合計:$1,004(関税)+ $677.70(GST)= $1,681.70。さらにブローカー手数料($125-200)と検査手数料の可能性があります。商品代金と輸送費に加えて総額約$1,850-1,950かかります。CIF価値の約15%上乗せです。
- 取引価格(商品に支払った金額)から始める
- カナダの港までの輸送費(運賃)を加える
- 保険料を加える
- 合計 = CIF(運賃保険料込み)価値 -- これが課税価格
- HS codeと原産国に基づいて関税率を適用する
- CIF価値に関税を加えて課税価格を算出する
- 課税価格にGST(5%)またはHST(州により13-15%)を適用する
原産国別のカナダ関税率
カナダの関税率は商品の原産地によって異なります。税率は貿易協定によって大きく変わります。
その差は莫大です。米国から家具を輸入すると関税0%です。同じ家具を中国から輸入すると8%の関税です。$50,000の出荷なら、関税で$4,000多く支払うことになります。知っている輸入業者の中には、CPTPPとUSMCAの関税優位性を理由に、調達先を中国からベトナムやメキシコに移した人もいます。必ずしも切り替えが得策とは限りません。ベトナムの工場は中国より高いかもしれませんが、関税の節約が天秤を傾けることがあります。CBSAの関税データベースを確認するか、当サイトの計算ツールで正確な税率を確認してください。
| 原産国 | 関税率の例(家具、HS 9403) | 貿易協定 | 主なメリット |
|---|---|---|---|
| 米国 | 0% | USMCA/CUSMA | ほとんどの対象商品が無関税 |
| メキシコ | 0% | USMCA/CUSMA | ほとんどの対象商品が無関税 |
| 中国 | 8% | MFN(標準WTO税率) | 特別な優遇なし |
| ベトナム | 0-8% | CPTPP | 段階的撤廃、一部の商品は現在無関税 |
| 欧州連合 | 0-5% | CETA | 2017年以降、ほとんどの商品が無関税 |
| インド | 8% | MFN税率 | FTAなし |
| 韓国 | 0-5% | CKFTA | 2023年以降、ほとんどの商品が無関税 |
| 日本 | 0-5% | CPTPP | 段階的撤廃 |
| オーストラリア | 0-5% | FTAなし | MFN税率が適用 |
| ペルー | 0% | カナダ-ペルーFTA | ほとんどの商品が無関税 |
| チリ | 0% | カナダ-チリFTA | ほとんどの商品が無関税 |
| コロンビア | 0-5% | カナダ-コロンビアFTA | 段階的撤廃 |
輸入に対する州売上税の内訳
GSTとHSTは州によって異なり、どこで通関するかによって輸入税の合計が大きく変わります。
どの港で通関するか選択できるなら、これは重要です。アルバータで通関すれば、ノバスコシアで通関する場合と比べて、CIF $10,000ごとに$700-1,000節約できます。アルバータで通関してからオンタリオやケベックにトラックで運ぶ輸入業者もいます。トラック輸送費が節約分の一部を食いつぶしますが、大口貨物では計算する価値があります。私のクライアントはエドモントン(アルバータ)で電子機器を通関し、ミシサガ(オンタリオ)の倉庫までトラックで運んでいます。トロントで直接通関する場合と比べ、コンテナ1本あたり約$1,200の税金を節約しています。
| 州 | 税の種類 | 税率 | CIF $10,000の出荷の場合 |
|---|---|---|---|
| アルバータ | GSTのみ | 5% | $500 |
| ブリティッシュコロンビア | GST + PST | 5% + 7% = 12% | $1,200 |
| マニトバ | GST + RST | 5% + 7% = 12% | $1,200 |
| ニューブランズウィック | HST | 15% | $1,500 |
| ニューファンドランド | HST | 15% | $1,500 |
| ノバスコシア | HST | 15% | $1,500 |
| オンタリオ | HST | 13% | $1,300 |
| プリンスエドワードアイランド | HST | 15% | $1,500 |
| ケベック | GST + QST | 5% + 9.975% = 14.975% | $1,497.50 |
| サスカチュワン | GST + PST | 5% + 6% = 11% | $1,100 |
カナダ輸入でのランデッドコスト計算ツールの使い方
このすべての計算を手作業で行う代わりに、当サイトの計算ツールがすべて自動で処理します。カナダ輸入での使い方は以下のとおりです。
- 商品コストをUSDまたはCADで入力する(計算ツールが通貨換算を処理)
- 原産国を選択して正しい貿易協定税率を適用する
- 輸送費と保険料を入力する
- 製品カテゴリーを選択するか、最も正確な関税率のためにHS codeを入力する
- 正しいGST/HST/PST計算のため、仕向け州を選択する
- 輸送方法(海上、航空、エクスプレス)を選択する -- それぞれ手数料体系が異なる
- 完全な内訳を確認する:CIF価値、関税額、税額、総ランデッドコスト
よくある質問
カナダの輸入関税はどう計算しますか?
計算式は次のとおりです:(商品代金 + 運賃 + 保険)× 関税率 = 関税。次に(CIF価値 + 関税)× GST/HST税率 = 税額。輸入税の合計 = 関税 + 税額。さらに通関ブローカー手数料($75-200)と検査手数料の可能性があります。当サイトの計算ツールがこれを自動で行います。
中国からカナダへの輸入の関税率はどのくらいですか?
中国からカナダへの輸入にはMFN(標準WTO)税率が適用され、製品により通常0-18%です。家具:8%、電子機器:0-5%、衣料品:16-18%、履物:10-18%、機械:0-8%。カナダと中国の間にFTAはありません。
カナダへの輸入のGST/HSTはどのくらいですか?
GSTは連邦で5%です。HSTは13%(オンタリオ)から15%(大西洋岸諸州)の範囲です。BCのPSTは7%、ケベックのQSTは9.975%です。税はCIF価値に関税を加えた額に適用されます。登録していればGST/HSTは還付を受けられます。
$800未満の商品を関税なしでカナダに輸入できますか?
カナダの場合、デミニミス閾値は個人宛て貨物でCAD $20です($20未満は関税・税なし)。商業貨物には、米国の$800のような一般的な免税はありません。ただし、個人使用のCAD $150未満のカジュアルグッズは最小限の書類で通関できる場合があります。
カナダの輸入関税を引き下げる貿易協定は何ですか?
カナダには以下のFTAがあります:USMCA(米国/メキシコ)、CETA(EU)、CPTPP(日本、ベトナム、オーストラリアなど)、CKFTA(韓国)、そしてチリ、ペルー、コロンビア、イスラエルなどとの二国間協定。これらの国からの商品は多くの場合0-5%の関税で入国しますが、中国のような非FTA諸国からは8-18%です。
Ace Wang 執筆
創業者・輸入業務スペシャリスト
Ace Wangは、20年にわたり越境EC業務に携わり、中小企業向けの輸入サプライチェーンを管理してきました。Alibabaでの調達の初期時代から、現代の多国間物流戦略に至るまで、Aceは何百人もの起業家が通関手続き、輸送の最適化、輸入コスト管理を乗り越えるのを支援してきました。LandedCostHubの計算ツールと当サイトのすべてのコンテンツは、教科書的な理論ではなく、実務経験に基づいて構築されています。Aceは、透明で正確なコストデータはすべての輸入業者の権利であり、専門サービスによる贅沢品ではないと信じています。 Ace Wang について詳しく →
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