米国関税率:輸入業者のための完全ガイド
更新日: 2026-02
米国関税率の仕組み
米国の関税率は、HSコードの分類と原産国に応じて0%から37.5%の範囲です。米国は2025年に1,000億ドル以上の関税を徴収しました。平均MFN税率は3.5%ですが、中国製品へのSection 301関税は多くの製品カテゴリーに7.5-25%を追加します。
関税率は以下によって異なります:製品タイプ(HSコード)、貨物の価値($800のデミニミス閾値)、原産国(FTAパートナーはゼロ税率)、追加関税の有無(Section 301、Section 232、アンチダンピング)。米国の関税変更は動きが速いため、毎月追跡しています。2024年だけでも、中国製品に影響する関税調整が3回ありました。私はCBPのメールアラートとUSTRのFederal Register通知に登録しています。そこまで熱心になる必要はありませんが、大きな出荷の前には必ず税率を確認すべきです。私が輸入する製品の約15%は、過去2年以内に関税率が変更されています。無視できない数です。
製品カテゴリー別の米国関税率
この表は米国の関税情勢を理解するための虎の巻です。家具の行を見てください。中国からの実効税率はSection 301込みで25-33%です。これは莫大です。まさにこの表が理由で、中国からベトナムの家具サプライヤーに切り替えたクライアントがいます。25%の追加関税は利益と損失の分かれ目でした。おもちゃとスポーツ用品も、中国からの25-31%は同様に痛烈です。ただし、衣料品には301追加関税がないことに注意してください。衣料品は関税リストから大部分が除外されたからです。そして履物は一部のカテゴリー(ランニングシューズ)で最大48%まで上がりますが、こちらも301追加関税はありません。こうしたニュアンスを理解することで、クライアントは合計で数十万ドルを節約してきました。
| 製品カテゴリー | 一般税率(MFN) | 中国追加関税(301) | 実効税率(中国) | FTA税率(USMCA) |
|---|---|---|---|---|
| 電子機器 | 0% | 7.5% | 7.5% | 0% |
| 衣料品・アパレル | 0-32% | なし | 0-32% | 0% |
| 家具 | 0-8% | 25% | 25-33% | 0% |
| おもちゃ・スポーツ用品 | 0-6% | 25% | 25-31% | 0% |
| 自動車部品 | 0-4% | 25% | 25-29% | 0% |
| 鉄鋼・アルミ | 0-1% | 25%(Section 232) | 25-26% | 0%(USMCA) |
| 履物 | 0-48% | なし | 0-48% | 0%(USMCA) |
米国税関の関税計算方法
米国の関税はCIF価値に基づいて計算されます:商品コスト + 国際輸送費 + 保険。計算式:関税 = CIF価値 x 関税率。例:$8,000の家具、$1,200の運賃、$60の保険。CIF = $9,260。税率:25%(Section 301) + 4%(基本) = 29%。関税 = $9,260 x 29% = $2,685。合計:$11,945。
デミニミス閾値:1人1日あたり$800。2025年には10億個以上の荷物がデミニミスで米国に入国しました。商品+輸送費+保険が$800未満なら、関税も処理手数料もゼロです。デミニミス免税の威力を強調したい。昨年、私のクライアントの1人は640回の個別出荷に分けて$480,000相当の商品を米国に輸入しました。それぞれ$800未満です。彼が支払った関税の合計:$0。20回の商用出荷にまとめていたら、関税約$38,400とブローカー費用$6,000を払っていたでしょう。デミニミスルートで$44,400節約しました。640回の出荷を20回より管理するのは大変ですか?もちろん。しかし個人事業主にとって、その$44,400は、黒字のビジネスと苦戦するビジネスの分かれ目です。
Section 301とSection 232関税
Section 301関税は、現在の中米貿易におけるおそらく最大の要因です。4つのトランチ(段階)で5,500億ドル相当の中国製品をカバーします。家具カテゴリー(リスト3)は25%。中国から椅子、テーブル、キャビネットを輸入する人には壊滅的です。電子機器カテゴリー(リスト4A)は7.5%。痛いが生き残れます。Bluetoothスピーカーを輸入しているクライアントがいます。彼の7.5%の301追加関税は1個あたり$1.13。うち$0.80を顧客に転嫁し、$0.33を吸収しています。これは管理可能です。しかし家具のクライアントは?25%の追加関税で、価格を15-20%上げるか、原産国を変えるかの選択を迫られました。ほとんどが後者を選びました。鉄鋼とアルミのSection 232はさらに25%を上乗せします。製品に鉄鋼が含まれている場合 -- テーブルの鉄脚だけでも -- 232の対象です。301と232を合わせると、一部の製品で総関税率が50%を超えることがあります。両方の関税を必ず確認してください。
- Section 301:5,500億ドル相当の中国製品に7.5-25%。リスト1(250億ドル、25%)- 機械/電気。リスト2(160億ドル、25%)- 化学。リスト3(2,000億ドル、25%)- 家具、バッグ。リスト4A(1,200億ドル、7.5%)- 電話、ノートPC、おもちゃ、衣料品。
- Section 232:全原産国の鉄鋼に25%、アルミに10%。
- プロのヒント:HTSUSコードをUSTRの除外ポータルで確認。一部の製品には除外が利用可能。
- カントリーホッピング:メーカーがSection 301追加関税を避けるため、中国からベトナム、インド、メキシコに移転。
米国関税に計算ツールを使う
仕向け地に米国を選択し、HSコードを入力します。計算ツールは、(1)HTSUS関税率を検索し、(2)中国原産のSection 301追加関税を確認し、(3)鉄鋼/アルミのSection 232を確認し、(4)FTA特恵を適用し、(5)$800のデミニミス閾値を確認し、(6)該当すればアンチダンピングを追加します。各関税要素は完全な透明性のため個別に表示されます。
要素を分解せずにフラットな「関税率」1つだけを表示するウェブサイトにうんざりして、この機能を設計しました。実際はこうです。中国から米国に輸入する場合、基本MFN税率4%、301追加関税25%、232追加関税10%がかかるかもしれません。3つの別々の項目で合計39%です。当サイトの計算ツールはそれぞれを個別に表示するため、お金がどこに行くのかを正確に把握できます。
よくある質問
HTSUSコードはどうやって見つけますか?
Landed Cost HubのHS検索を使うか、usitc.gov/tariffを訪問してください。キーワードまたは6桁コードで検索。ブローカーに正しい10桁のHTSUSを確認してもらいましょう。
過払いした関税は返金されますか?
はい。180日以内にCBPに異議申し立て(プロテスト)を提出してください。CBPは過払い関税と利息を返金します。ブローカーが対応できます。
FTAパートナーからのどの製品が免税ですか?
USMCA(カナダ、メキシコ)の商品は免税です。韓国、シンガポール、チリ、コロンビア、オーストラリアも、適切な原産地証明書があればゼロ税率のFTAがあります。
Ace Wang 執筆
創業者・輸入業務スペシャリスト
Ace Wangは、20年にわたり越境EC業務に携わり、中小企業向けの輸入サプライチェーンを管理してきました。Alibabaでの調達の初期時代から、現代の多国間物流戦略に至るまで、Aceは何百人もの起業家が通関手続き、輸送の最適化、輸入コスト管理を乗り越えるのを支援してきました。LandedCostHubの計算ツールと当サイトのすべてのコンテンツは、教科書的な理論ではなく、実務経験に基づいて構築されています。Aceは、透明で正確なコストデータはすべての輸入業者の権利であり、専門サービスによる贅沢品ではないと信じています。 Ace Wang について詳しく →
中国側の主要出発拠点
中国からの輸出貨物の多くは 上海, 深セン, 寧波, 広州 を経由します。どの拠点を使うかで輸送日数・便数、そして運賃自体が変わります。同じ国内でも港が違えばコンテナ 1 本で数百ドル差になることがあります。
海上貨物はコンテナ港、航空貨物は国際空港で積み込みます。運賃を比較する前に、見積もりがどの拠点基準かをフォワーダーに確認してください。