米国関税率:輸入業者のための完全ガイド
更新日: 2026-02
米国関税率の仕組み
米国の関税率は、HSコードの分類と原産国に応じて0%から37.5%の範囲です。米国は2025年に1,000億ドル以上の関税を徴収しました。平均MFN税率は3.5%ですが、中国製品へのSection 301関税は多くの製品カテゴリーに7.5-25%を追加します。
関税率は以下によって異なります:製品タイプ(HSコード)、貨物の価値($800のデミニミス閾値)、原産国(FTAパートナーはゼロ税率)、追加関税の有無(Section 301、Section 232、アンチダンピング)。米国の関税変更は動きが速いため、毎月追跡しています。2024年だけでも、中国製品に影響する関税調整が3回ありました。私はCBPのメールアラートとUSTRのFederal Register通知に登録しています。そこまで熱心になる必要はありませんが、大きな出荷の前には必ず税率を確認すべきです。私が輸入する製品の約15%は、過去2年以内に関税率が変更されています。無視できない数です。
製品カテゴリー別の米国関税率
この表は米国の関税情勢を理解するための虎の巻です。家具の行を見てください。中国からの実効税率はSection 301込みで25-33%です。これは莫大です。まさにこの表が理由で、中国からベトナムの家具サプライヤーに切り替えたクライアントがいます。25%の追加関税は利益と損失の分かれ目でした。おもちゃとスポーツ用品も、中国からの25-31%は同様に痛烈です。ただし、衣料品には301追加関税がないことに注意してください。衣料品は関税リストから大部分が除外されたからです。そして履物は一部のカテゴリー(ランニングシューズ)で最大48%まで上がりますが、こちらも301追加関税はありません。こうしたニュアンスを理解することで、クライアントは合計で数十万ドルを節約してきました。
| 製品カテゴリー | 一般税率(MFN) | 中国追加関税(301) | 実効税率(中国) | FTA税率(USMCA) |
|---|---|---|---|---|
| 電子機器 | 0% | 7.5% | 7.5% | 0% |
| 衣料品・アパレル | 0-32% | なし | 0-32% | 0% |
| 家具 | 0-8% | 25% | 25-33% | 0% |
| おもちゃ・スポーツ用品 | 0-6% | 25% | 25-31% | 0% |
| 自動車部品 | 0-4% | 25% | 25-29% | 0% |
| 鉄鋼・アルミ | 0-1% | 25%(Section 232) | 25-26% | 0%(USMCA) |
| 履物 | 0-48% | なし | 0-48% | 0%(USMCA) |
米国税関の関税計算方法
米国の関税はCIF価値に基づいて計算されます:商品コスト + 国際輸送費 + 保険。計算式:関税 = CIF価値 x 関税率。例:$8,000の家具、$1,200の運賃、$60の保険。CIF = $9,260。税率:25%(Section 301) + 4%(基本) = 29%。関税 = $9,260 x 29% = $2,685。合計:$11,945。
デミニミス閾値:1人1日あたり$800。2025年には10億個以上の荷物がデミニミスで米国に入国しました。商品+輸送費+保険が$800未満なら、関税も処理手数料もゼロです。デミニミス免税の威力を強調したい。昨年、私のクライアントの1人は640回の個別出荷に分けて$480,000相当の商品を米国に輸入しました。それぞれ$800未満です。彼が支払った関税の合計:$0。20回の商用出荷にまとめていたら、関税約$38,400とブローカー費用$6,000を払っていたでしょう。デミニミスルートで$44,400節約しました。640回の出荷を20回より管理するのは大変ですか?もちろん。しかし個人事業主にとって、その$44,400は、黒字のビジネスと苦戦するビジネスの分かれ目です。
Section 301とSection 232関税
Section 301関税は、現在の中米貿易におけるおそらく最大の要因です。4つのトランチ(段階)で5,500億ドル相当の中国製品をカバーします。家具カテゴリー(リスト3)は25%。中国から椅子、テーブル、キャビネットを輸入する人には壊滅的です。電子機器カテゴリー(リスト4A)は7.5%。痛いが生き残れます。Bluetoothスピーカーを輸入しているクライアントがいます。彼の7.5%の301追加関税は1個あたり$1.13。うち$0.80を顧客に転嫁し、$0.33を吸収しています。これは管理可能です。しかし家具のクライアントは?25%の追加関税で、価格を15-20%上げるか、原産国を変えるかの選択を迫られました。ほとんどが後者を選びました。鉄鋼とアルミのSection 232はさらに25%を上乗せします。製品に鉄鋼が含まれている場合 -- テーブルの鉄脚だけでも -- 232の対象です。301と232を合わせると、一部の製品で総関税率が50%を超えることがあります。両方の関税を必ず確認してください。
- Section 301:5,500億ドル相当の中国製品に7.5-25%。リスト1(250億ドル、25%)- 機械/電気。リスト2(160億ドル、25%)- 化学。リスト3(2,000億ドル、25%)- 家具、バッグ。リスト4A(1,200億ドル、7.5%)- 電話、ノートPC、おもちゃ、衣料品。
- Section 232:全原産国の鉄鋼に25%、アルミに10%。
- プロのヒント:HTSUSコードをUSTRの除外ポータルで確認。一部の製品には除外が利用可能。
- カントリーホッピング:メーカーがSection 301追加関税を避けるため、中国からベトナム、インド、メキシコに移転。
米国関税に計算ツールを使う
仕向け地に米国を選択し、HSコードを入力します。計算ツールは、(1)HTSUS関税率を検索し、(2)中国原産のSection 301追加関税を確認し、(3)鉄鋼/アルミのSection 232を確認し、(4)FTA特恵を適用し、(5)$800のデミニミス閾値を確認し、(6)該当すればアンチダンピングを追加します。各関税要素は完全な透明性のため個別に表示されます。
要素を分解せずにフラットな「関税率」1つだけを表示するウェブサイトにうんざりして、この機能を設計しました。実際はこうです。中国から米国に輸入する場合、基本MFN税率4%、301追加関税25%、232追加関税10%がかかるかもしれません。3つの別々の項目で合計39%です。当サイトの計算ツールはそれぞれを個別に表示するため、お金がどこに行くのかを正確に把握できます。
よくある質問
HTSUSコードはどうやって見つけますか?
Landed Cost HubのHS検索を使うか、usitc.gov/tariffを訪問してください。キーワードまたは6桁コードで検索。ブローカーに正しい10桁のHTSUSを確認してもらいましょう。
過払いした関税は返金されますか?
はい。180日以内にCBPに異議申し立て(プロテスト)を提出してください。CBPは過払い関税と利息を返金します。ブローカーが対応できます。
FTAパートナーからのどの製品が免税ですか?
USMCA(カナダ、メキシコ)の商品は免税です。韓国、シンガポール、チリ、コロンビア、オーストラリアも、適切な原産地証明書があればゼロ税率のFTAがあります。
Written by Ace Wang
Founder & Import Operations Specialist | 20 years in cross-border ecommerce
Ace Wang has spent two decades managing import supply chains for small and medium businesses across China, Southeast Asia, and beyond. Everything on LandedCostHub comes from real shipping lanes, real customs paperwork, and real P&L statements — not theory. More about Ace →