Einfuhrsteuer USA-Großbritannien 2026: GBP 135 Entscheidungsbaum

Die erste Weiche: GBP 135 - und fast nichts darüber verhält sich gleich

Jede Sendung aus den Vereinigten Staaten nach Großbritannien teilt sich an einer einzigen Zahl: GBP 135. Darunter tragen nicht der Verbrauchsteuer unterliegende Waren, die Sie selbst gekauft haben, überhaupt keinen Zoll, und der Verkäufer soll die 20% Einfuhrumsatzsteuer beim Bezahlvorgang erhoben haben. Darüber erscheint Zoll, die Einfuhrumsatzsteuer wandert vom Verkäufer zum Kurier, und das Paket bewegt sich nicht, bis jemand eine Rechnung begleicht, die Fracht und Verpackung in die Steuerbemessungsgrundlage einbezieht. Das ist kein kleiner Verwaltungsunterschied. Bei einer Bestellung von GBP 400 in den USA gefertigter Teile liegt die Steuerlast bei etwa 22%, und bei einer Bestellung von GBP 400 in den USA gefertigter Strickware bei etwa 34%, sobald der Textilzoll von 12% unter der Steuer gestapelt wird. Gleiche Dollarrechnung, gleicher Kurier, zwei verschiedene Ergebnisse, und die Weiche ist Wert plus Warencode, sonst nichts.

Ich kalkuliere fast jede Woche USA-Großbritannien-Sendungen für kleine Importeure, und der Fehler, den ich sehe, ist fast immer derselbe: die GBP 135 Grenze als Unternehmensbefreiung zu behandeln. Das ist sie nicht. HMRC wendet sie auf die Sendung an, wer auch immer kauft, was bedeutet, dass ein Unternehmen, das GBP 90 Muster kauft, die gleiche Zollentlastung erhält wie ein Privatkäufer, der GBP 90 Turnschuhe kauft. Was sich über der Grenze ändert, ist nicht nur der Zoll, sondern wer rechtlich für die Einfuhrumsatzsteuer haftet und wann das Geld Ihr Konto verlässt. Ein Kunde in Bristol kaufte im März 2026 GBP 11,400 Verpackungsmaschinen von einem Lieferanten in New Jersey und war überrascht, dass der Kurier GBP 2,703 vor der Freigabe verlangte. Nichts war schiefgelaufen. Er hatte einfach nie die zweite Hälfte der Rechnung kalkuliert.

Unter GBP 135: der sauberste Import überhaupt - bis der Verkäufer nicht registriert ist

Der Weg unter GBP 135 bleibt nur sauber, wenn der Verkäufer die Arbeit gemacht hat. Seit dem 1. Januar 2021 soll ein ausländischer Verkäufer oder ein Online-Marktplatz, der Ihnen Waren im Wert von GBP 135 oder weniger verkauft, für die britische Umsatzsteuer registriert sein, die 20% am Verkaufspunkt berechnen und an HMRC abführen. Wenn das passiert, kommt das Paket ohne offene Beträge an und die Gesamtkosten des Käufers sind die Gesamtsumme an der Kasse. Wenn der Verkäufer eine kleine US-Werkstatt ist, die sich nie registriert hat, verschwindet die Einfuhrumsatzsteuer nicht. Sie kommt an der Grenze zurück, und der Kurier schlägt eine Einzugsgebühr obendrauf.

Hier sehe ich die teuersten Überraschungen auf dieser Strecke, weil die Waren billig genug sind, dass niemand das Risiko durchrechnet. Eine Bestellung von GBP 118 US-gelieferter Gitarrenpedale von einem nicht im Vereinigten Königreich registrierten Verkäufer landet bei GBP 118 plus 20% Einfuhrumsatzsteuer von GBP 23.60 plus einer Einzugsgebühr, die nach meiner Erfahrung bei Postsendungen typischerweise zwischen GBP 8 und GBP 15 lag. Sagen wir GBP 150, also etwa 27% über dem Listenpreis. Hätte sich derselbe Verkäufer registriert, hätte der Käufer GBP 141.60 an der Kasse und nichts an der Haustür gezahlt. Die 20% sind nicht vermeidbar. Ob sie als Rechnungsposition oder als Forderung eines Kuriers ankommen, hängt ganz davon ab, ob der Verkäufer eine britische Umsatzsteuerregistrierung eingerichtet hat, und das ist eine Frage, die man vor der Bestellung stellen sollte, nicht danach.

• Fragen Sie den Verkäufer schriftlich, ob die britische Umsatzsteuer im Kassenpreis enthalten ist. Lautet die Antwort ja, endet die Transaktion an der Kasse.
• Lautet die Antwort nein, planen Sie 20% des Warenwerts plus eine Einzugsgebühr ein und rechnen Sie damit, dass der Kurier das Paket zurückhält.
• Kuriere halten ein unbezahltes Paket normalerweise etwa drei Wochen zurück, bevor sie es an den Absender zurückschicken - so werden gute Bewertungen bei einer billigen Bestellung zu einer Erstattung, der Sie hinterherlaufen müssen.

Über GBP 135: Der Zoll stapelt sich, und dann stapelt sich die Steuer auf den Zoll

Sobald die Sendung GBP 135 überschreitet, kommen zwei Steuern nacheinander, und die zweite wird auf die erste erhoben. Der Zoll wird auf den von Ihnen gezahlten Preis plus Porto, Verpackung und Versicherung berechnet. Die Einfuhrumsatzsteuer wird dann mit 20% auf denselben Zollwert plus den Zoll erhoben. Diese Reihenfolge ist der Grund, warum eine Zollposition von 12% nie 12% der Waren kostet. Bei GBP 20,000 US-Baumwoll-T-Shirts unter dem Warencode 6109.10 beträgt der Zoll 12% des Eingangswerts und die Einfuhrumsatzsteuer 20% der Summe. Die Fracht zieht die gesamte Rechnung nach oben, weil sie in beiden Bemessungsgrundlagen steckt, also sind das billigste mögliche Frachtangebot und der niedrigstmögliche Zollsatz die einzigen zwei Hebel, die eine USA-Großbritannien-Rechnung wirklich bewegen.

Ich rechne die Zahlen jedes Mal in dieser Reihenfolge durch, und ich schreibe den Zoll und die Einfuhrumsatzsteuer neben jedes Frachtangebot, bevor ich mir die Laufzeit ansehe. Eine Ersparnis von GBP 2,400 bei der Fracht klingt nach einem Sieg, bis man ausrechnet, dass sie bei einer Position mit 12% nur etwa GBP 538 an Gesamtsteuer wegnimmt, weil die Fracht, die man gekürzt hat, auch Steuer trug. Das Umgekehrte ist der Teil, den die Leute übersehen: Für eine schnellere Fracht zu zahlen, um einen Liefertermin zu sichern, erhöht den steuerbaren Wert und damit die Steuerrechnung, die wahren Kosten der Geschwindigkeit sind also der Luft- oder Premiumtarif plus 20% Steuer auf diesen Tarif. Niemand trägt die zweite Hälfte in die Tabelle ein. Ich habe erlebt, wie ein Luftzuschlag von GBP 900 sich in GBP 1,080 an ausgezahltem Geld verwandelte, aus genau einem Grund, und es war Arithmetik, nicht Verhandlung.

• Schritt 1: Der Zollwert entspricht Waren plus Fracht plus Verpackung plus Versicherung bis ins Vereinigte Königreich.
• Schritt 2: Der Zoll entspricht dem Warensatz multipliziert mit dem Zollwert.
• Schritt 3: Die Einfuhrumsatzsteuer entspricht 20% multipliziert mit dem Zollwert plus dem Zoll.
• Schritt 4: Wenn Sie für die britische Umsatzsteuer registriert sind, können Sie mit dem postponed VAT accounting diese Steuer in derselben Erklärung anmelden und zurückholen, statt sie an der Grenze zu zahlen.

Der Verbrauchsteuerzweig: Alkohol, Tabak und Fahrzeuge ignorieren die GBP 135 Grenze

Die Entlastung von GBP 135 deckt nur nicht der Verbrauchsteuer unterliegende Waren ab. Alkohol, Tabak und alles andere unter Verbrauchsteuer zahlen Zoll und Einfuhrumsatzsteuer bei jedem Wert, ohne Schwelle und ohne Nachsicht für kleine Sendungen, und Spirituosen über 35 Zentiliter ohne britische Steuerbanderole können beschlagnahmt werden. Fahrzeuge bilden ihren eigenen Zweig, weil der Zollsatz hoch ist und der britische Steuerstapel auf ein Auto nicht nur Zoll plus Steuer ist. Für einen in den USA gebauten Pkw unter dem Code 8703.21 beträgt der Drittzoll 10% des Eingangswerts, neu oder gebraucht, und darüber hinaus muss das Fahrzeug zugelassen werden und braucht möglicherweise eine Typgenehmigung oder eine Einzelgenehmigung, bevor es gefahren werden darf.

Ich habe vor Jahren aufgehört, Autos mit einer einzigen Zahl zu bepreisen. Ein US-Pick-up, der in Southampton ankommt, hat eine Zollposition, eine Steuerposition, ein Zulassungsverfahren und eine physische Inspektion, bevor er straßentauglich ist, und die Uhr für das Standgeld läuft während all dessen. Der Zollsatz selbst ist nicht die Falle. Die Falle ist, dass ein Satz von 10% auf ein Fahrzeug von GBP 45,000 GBP 4,500 ausmacht, die Steuer auf die sich ergebenden GBP 49,500 GBP 9,900 beträgt und das Fahrzeug noch nicht genehmigt oder zugelassen ist. Wenn das Modell nicht auf einem anerkannten Genehmigungsweg liegt, besitzen Sie ein sehr teures statisches Objekt, bis der Papierkram aufholt. Ich würde ein US-Fahrzeug nicht allein wegen des Preises importieren. Dieselbe Logik gilt beim Import nach Deutschland, wo die Einfuhrumsatzsteuer 19% beträgt und Verbrauchsteuern ebenfalls ohne Wertgrenze greifen - die Zahlen unten bleiben aber die der britischen Grenze.

Dann entscheidet der Warencode den Rest: Was US-Waren 2026 tatsächlich zahlen

Es gibt kein Freihandelsabkommen zwischen den Vereinigten Staaten und dem Vereinigten Königreich, also gelangen Waren US-amerikanischen Ursprungs zu denselben Drittzollsätzen wie alles andere ins Vereinigte Königreich, und es gibt keine Präferenz zu beanspruchen und kein Ursprungszeugnis, das die Rechnung senkt. Was Geld spart, ist der Code. Ich habe die geltenden britischen Sätze während des Schreibens dieses Textes beim Trade-Tariff-Dienst abgerufen, und die Spanne über gewöhnliche Waren hinweg erzählt die ganze Geschichte davon, warum US-Beschaffung in manchen Kategorien billiger ist als in anderen. Maschinen, Elektronik, pharmanahe Waren und viele Möbel kommen mit null an. Bekleidung kommt mit 12%. Erwischen Sie den falschen Code, zahlen Sie zu viel um einen Betrag, der alles in den Schatten stellt, was ein Spediteur wegverhandeln kann.

Der Deal von 2025 hilft britischen Exporteuren, nicht britischen Importeuren

Hier ist der Teil, den USA-Großbritannien-Ratgeber gewöhnlich verkehrt herum erwischen. Das Vereinigte Königreich und die Vereinigten Staaten kündigten am 8. Mai 2025 den Economic Prosperity Deal an, und er trat am 30. Juni 2025 in Kraft, und er ist ein wirklich bedeutendes Abkommen. Er zeigt auch in die andere Richtung. Der Deal senkte US-Zölle auf britische Waren, nicht britische Zölle auf US-Waren: US-Zölle auf britische Autos fielen von 27.5% auf 10% bei den ersten 100,000 britischen Autoexporten pro Quartal, und Stahl- und Aluminiumexporte bewegten sich unter Vorbehalt von Lieferkettenbedingungen gegen null. Nichts darin nimmt einen Cent britischen Zolls auf eine Sendung weg, die aus New Jersey eintrifft. Wenn Sie aus den Vereinigten Staaten nach Großbritannien importieren, ist dieser Deal der Sieg von jemand anderem.

Ich hatte im vergangenen Jahr drei Gespräche, in denen ein Käufer mir sagte, das Vereinigte Königreich habe jetzt ein Handelsabkommen mit den USA, also sei der Zoll weg. Jedes Mal zeigte ich ihnen dasselbe: den UK Global Tariff, angewandt nach Ursprung, ohne Präferenz für US-Waren. Was dies über eine Formalität hinaushebt, ist die Richtung der Ströme. Das Office for National Statistics stellte in einem am 30. April 2026 veröffentlichten Artikel mit Daten bis Februar 2026 fest, dass die britischen Warenexporte in die Vereinigten Staaten im April 2025, nachdem die US-Zölle griffen, um GBP 1.5 billion oder 24.7% auf GBP 4.7 billion fielen, dass die Vereinigten Staaten weiterhin der größte Warenexportpartner des Vereinigten Königreichs und der drittgrößte Warenimportpartner sind, und dass bis Ende Februar 2026 33.0% der britischen Exporteure mit zehn oder mehr Beschäftigten angaben, im Vormonat von US-Zöllen betroffen gewesen zu sein. Die Handelsbilanz für Waren mit den Vereinigten Staaten drehte sich ab Dezember 2025 drei Monate in Folge ins Defizit. Jede Schlagzeilenzahl in diesem Absatz handelt von britischen Exporteuren, die mehr zahlen, und keine von ihnen ändert, was ein britischer Importeur auf Waren US-amerikanischen Ursprungs zahlt.

• Es gibt kein Freihandelsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und den USA. Die Gespräche begannen am 5. Mai 2020 und wurden nie abgeschlossen.
• Die Atlantic Declaration von 2023 war ein Bekenntnis zur Zusammenarbeit, kein zollsenkendes Abkommen.
• Der Economic Prosperity Deal von 2025 senkte US-Zölle auf britische Exporte und ließ britische Zölle auf US-Importe beim UK Global Tariff.
• Die Importe aus den Vereinigten Staaten erreichten im Januar 2026 GBP 5.3 billion, überwiegend Brennstoffe und Maschinen, sodass die reine Zollbetrachtung für jeden, der Investitionsgüter kauft, nicht theoretisch ist.

Die amerikanische Hälfte des Papierkrams: EEI, die ITN und die USD 2,500 Grenze

Die Vereinigten Staaten erheben keinen Ausfuhrzoll, was ein echter Vorteil gegenüber der EU der IOSS-Ära ist, aber sie überwachen den Papierkram. Nach 15 CFR 30.37 muss ein Exporteur keine Electronic Export Information einreichen, wenn der Wert der Waren, die von einer einzigen US-Hauptpartei an einen einzigen Endempfänger befördert werden, auf einem einzigen Transportmittel, unter einer einzelnen Schedule B-Nummer, USD 2,500 oder weniger beträgt. Über USD 2,500 auf einer einzigen Schedule B-Position geht die Anmeldung über das Automated Export System und die Sendung kommt mit einer Internal Transaction Number zurück, der ITN, die mit der Fracht reisen muss. Bestimmte Ziele und Lizenzen lösen die Anmeldung bei jedem Wert aus, aber für gewöhnliche kommerzielle USA-Großbritannien-Waren ist die USD 2,500 Grenze diejenige, die entscheidet, ob Ihr Spediteur eine Anmeldung von Ihnen braucht.

Ich setze die ITN-Anforderung jetzt in die Bestellnotizen für alles über der Grenze, weil das Fehlermuster ein Container ist, der an einem US-Terminal steht, während jemand entdeckt, dass die Anmeldung nie erfolgt ist. Die gute Nachricht auf dieser Strecke ist, dass es kein US-Pendant zu einem Ausfuhrzoll gibt, das amerikanische Ende also Papierkram und Zeit statt Geld ist. Die Grenze wirkt auch in die andere Richtung für einen kleinen Käufer: Eine einzelne Sendung von, sagen wir, USD 2,300 Werkzeugen braucht die Anmeldung nicht, während dieselben Werkzeuge auf drei Schedule B-Codes mit insgesamt USD 4,000 verteilt eine oder mehrere brauchen können, weil der Test pro Schedule B-Nummer gilt, nicht pro Sendungssumme. Diese Nuance erwischt Leute, die gemischte Paletten bestellen.

Was die Fracht im Oktober 2026 wirklich kostet

Die Fracht auf dieser Strecke wird auf zwei völlig unterschiedliche Arten angeboten, und sie sind nicht vergleichbar. Hafen-zu-Hafen-Angebote decken die Seestrecke und sonst nichts. Tür-zu-Tür-Angebote bündeln Vorlauftransport, Seestrecke, Zielabfertigung, Zollabfertigung und Endzustellung, und sie betragen oft das Zwei- bis Dreifache der Hafen-zu-Hafen-Zahl für denselben Container. Ich habe am 6. Oktober 2026 aktuelle Raten auf vier USA-Großbritannien-Korridoren abgerufen, damit Sie die Spanne sehen, wie sie tatsächlich stand. Am selben Tag wurde ein 20-Fuß-Container von New York nach Southampton ab GBP 1,134 angeboten, während Los Angeles nach London Gateway für denselben Container bei GBP 2,676 begann. Die Lücke ist kein Fehler. Es ist der Panamakanal und eine Bahnstrecke, und deshalb lohnt sich die Westküste nur, wenn die Waren schon dort sind.

Ich bringe diese beiden Angebotsarten so unter einen Hut: Eine indikative Spanne eines Spediteurs für 2026, etwa USD 1,800 bis USD 3,200 pro 20 Fuß von der Ostküste, ist eine buchbare Zahl im Vertragsstil ohne Herkunfts- und Zielkosten, während die Momentaufnahme oben das ist, was am Tag selbst abgerechnet wird, einschließlich dessen, was der Carrier auf den Tisch legt, und die Lücke zwischen der günstigsten und der teuersten Überfahrt auf demselben Korridor oft größer ist als die Lücke zwischen zwei Korridoren. Am 6. Oktober 2026 betrug die Spanne zwischen der günstigsten und der teuersten Überfahrt von New York nach Felixstowe GBP 2,151 auf demselben Hafenpaar in derselben Woche. Wenn Sie Ihrem Lieferanten eine einzige Rate als Budget schicken, haben Sie nicht die Strecke bepreist, sondern eine Überfahrt darauf.

• Seefracht FCL: 13 bis 18 Tage von der Ostküste, 22 bis 30 Tage von der Westküste, pro Container abgerechnet.
• Seefracht LCL: 18 bis 30 Tage plus Konsolidierung, pro Kubikmeter zu etwa USD 90 bis USD 180 mit einer Mindestgebühr abgerechnet, und ab 13 bis 15 Kubikmetern ergibt es keinen Sinn mehr.
• Luftfracht: 3 bis 6 Tage von Flughafen zu Flughafen, pro Kilogramm frachtpflichtiges Gewicht abgerechnet.
• Express: 1 bis 3 Tage, pro Kilogramm abgerechnet, am besten für Muster und Dokumente.
• Die drei britischen Tore, die fast das gesamte US-Tiefseevolumen aufnehmen, sind Felixstowe, Southampton und London Gateway, und Felixstowe ist der größte Containerhafen des Vereinigten Königreichs.

Drei Sendungen, drei Rechnungen und die vier Stop-Loss-Linien

Nehmen Sie drei reale Formen einer USA-Großbritannien-Sendung und stellen Sie die Arithmetik neben jede. Die erste Sendung ist industriell: GBP 11,400 Verpackungsmaschinen und Ersatzteile, Code 8481 zu 2%, GBP 620 Fracht, GBP 45 Versicherung. Der Zollwert beträgt GBP 12,065, der Zoll beträgt 2% also GBP 241.30, und die Einfuhrumsatzsteuer beträgt 20% von GBP 12,306.30, das sind GBP 2,461.26. Die zweite Sendung ist Konsum: GBP 20,000 Baumwoll-T-Shirts zu 12% mit GBP 900 Fracht und GBP 60 Versicherung. Der Zollwert beträgt GBP 20,960, der Zoll beträgt GBP 2,515.20, und die Einfuhrumsatzsteuer beträgt 20% von GBP 23,475.20, das sind GBP 4,695.04. Die dritte Sendung ist die heikle: GBP 400 T-Shirts mit GBP 55 Kurierfracht, wo der Zoll GBP 54.60 und die Einfuhrumsatzsteuer GBP 101.92 auf einem Paket beträgt, über das niemand zweimal nachgedacht hat.

Lesen Sie die letzte Zeile, und die ganze Strecke wird offensichtlich. Die Maschinen sind die billigste Sache, die man aus den Vereinigten Staaten importiert, weil ihr Zollsatz 2% beträgt, und die T-Shirts kosten fast 40% über dem Warenwert, egal wie gut die Fracht verhandelt wird. In allen drei Fällen steckt die Fracht in der Steuerbemessungsgrundlage und der Zoll in der Steuerbemessungsgrundlage, also wird die Steuer auf die Steuer erhoben. Diese drei durchgerechneten Beispiele sind auch der Ort, an dem ich meine Stop-Loss-Linien setze. Wenn der Zollsatz über 10% liegt, prüfen Sie zuerst den Warencode nach, bevor Sie irgendetwas anderes tun, denn der Code ist mehr wert als die Frachtverhandlung. Wenn die Einfuhrumsatzsteuer der einzige bedeutende Kostenfaktor ist, holen Sie sich eine EORI-Nummer mit GB-Präfix und nutzen Sie das postponed VAT accounting, statt die Steuer an der Grenze vorzufinanzieren. Wenn das Frachtangebot mehr als 8% des Warenwerts bei einem Vollcontainer beträgt, bepreisen Sie den falschen Korridor oder die falsche Überfahrt. Und wenn der Verkäufer bei einer Bestellung unter GBP 135 keine britische Umsatzsteuerregistrierung bestätigt, gehen Sie davon aus, dass das Paket mit 20% plus einer Gebühr ankommt, und sagen Sie das Ihrem Kunden, bevor er bestellt.

• Holen Sie sich vor der ersten Sendung eine EORI-Nummer mit GB-Präfix. Ohne sie kann keine Anmeldung in Ihrem Namen erfolgen.
• Anmeldungen laufen jetzt über CDS, nicht über das stillgelegte System CHIEF, und Ihr Agent muss darauf eingerichtet sein.
• Wenn Sie für die Umsatzsteuer registriert sind, nutzen Sie das postponed VAT accounting und bewahren Sie die C79 als Nachweis auf, den HMRC für eine Rückforderung akzeptiert.
• Wenn Sie Waren im Vereinigten Königreich für Verkäufer außerhalb des Vereinigten Königreichs lagern, prüfen Sie, ob das Fulfilment House Due Diligence Scheme für Sie gilt.

Häufig gestellte Fragen