Importkosten berechnen USA 2026: Zollgebühren, MPF und der geschlossene $800-Freibetrag

Die Tür bei $800 ist zu: drei Daten, die jedes Paket neu bewerten

Am 29. August 2025 hörte die nützlichste Zahl im amerikanischen Importgeschäft auf, nützlich zu sein. Die Executive Order 14324 schloss die De-minimis-Freigrenze von $800 für Waren aus allen Ländern, nicht nur aus China, und die US Customs and Border Protection verbrachte die folgenden zehn Monate damit, diesen Abschluss dauerhaft zu machen. Die Grenze selbst hat eine lange Geschichte. Section 321 des Tariff Act von 1930 begann die Freistellung bei $1, der Kongress hob sie 1978 auf $5, 1993 auf $200 und 2016 auf $800, und die Mengen folgten. Sendungen mit geringem Wert stiegen von rund 140 Millionen pro Jahr auf mehr als eine Milliarde pro Jahr im darauffolgenden Jahrzehnt, und als der Großteil dieser Flut Direktvertrieb an Verbraucher über chinesische Plattformen war, änderte sich die politische Rechnung. Was die Freistellung ersetzt hat, ist keine Regel, die man einmal liest. Am 20. Februar 2026 erklärte der Supreme Court die IEEPA-Zölle in Learning Resources v. Trump für ungültig, und die Regierung erließ unmittelbar die Executive Order 14388 mit dem Argument, die De-minimis-Aussetzung beruhe auf einer anderen Rechtsgrundlage und bleibe in Kraft. Am 24. Juni 2026 reichte CBP zwei endgültige Verordnungen ein, die die Aussetzung unbefristet in das Regelwerk schrieben: eine für Waren, die über das internationale Postnetz ankommen, mit einem neuen postalischen informellen Anmeldeverfahren, und eine für alle anderen Verkehrsträger. Seit diesem Datum brauchen sowohl eine Handyhülle für $40 als auch eine Werkzeugmaschine für $40,000 eine Anmeldung.

Ich habe das im Oktober 2025 auf die harte Tour gelernt, als zwei Paletten Musterhardware, die ich per Luftfracht aus Shenzhen verschickt hatte, in Los Angeles ankamen. Nach den alten Regeln wäre die Sendung zollfrei abgefertigt worden. Stattdessen belief sich die Rechnung meines Spediteurs auf $412 an Zoll, Gebühren und Abfertigung für Waren im Wert von $3,150, ein Aufschlag von 13%, den ich in das bereits an den Kunden gesendete Angebot nicht eingerechnet hatte. Ich behandle die $800 inzwischen als Museumsstück. Sie tauchen noch in älteren Blogposts und in Lieferantengesprächen auf, aber es ist keine Zahl, mit der man planen kann.

Ein Durchschnitt von 12.1%, der ein Raster verdeckt, das sich alle paar Monate verschiebt

Der Durchschnitt aus den Schlagzeilen sagt Ihnen weniger, als Sie denken. Der effektive US-Zollsatz insgesamt lag im Januar 2025 bei 2.5%, erreichte im April 2025 mit fast 27% seinen Höhepunkt und wurde am 21. Juli 2026 auf 12.1% geschätzt, den höchsten dauerhaften Stand seit rund einem Jahrhundert. Der Weg zwischen diesen Zahlen war keine gerade Linie. Im Februar 2026 erklärte der Supreme Court die IEEPA-Zölle für rechtswidrig, eine Entscheidung, die rund $166 Milliarden betraf, die bei mehr als 330,000 Unternehmen erhoben worden waren, und ein Erstattungsverfahren auslöste. Innerhalb weniger Tage schwenkte die Regierung auf Section 122 des Trade Act von 1974 für einen globalen Zuschlag von 10% um, der als Brücke über 150 Tage bezeichnet wurde. Das Court of International Trade erklärte dann auch diesen Zuschlag für rechtswidrig, und das Rechtsmittelverfahren läuft noch. Am 24. Juli 2026, dem Tag, an dem das Section-122-Fenster ablief, trat eine neue Runde von Section-301-Zöllen in Kraft: 10% auf Waren einer Gruppe von Handelspartnern und 12.5% auf Waren von 45 weiteren, gerichtet auf Volkswirtschaften, die laut dem US Trade Representative Zwangsarbeit tolerieren. Sechzig Partner sind betroffen, darunter China, Mexiko, Kanada, die EU und das Vereinigte Königreich. Zwei kleine Importeure haben bereits geklagt, weil diese Befugnis zu breit genutzt worden sei.

Meine ehrliche Einschätzung ist, dass Sie keinen Katalog für 2027 auf einen dieser Sätze kalkulieren sollten. Ich habe in diesem Jahr drei Aufträge innerhalb von sechs Wochen neu angeboten, weil sich die Zahl darunter bewegte, und das Einzige, was die Marge gerettet hat, war eine Risikoposition von 8%, die ich inzwischen in jedes Landed-Cost-Blatt schreibe. Die Erstattungen sind eine zweite Falle. Wenn Sie 2025 IEEPA-Zölle gezahlt haben, ist dieses Geld beanspruchbar, aber der Antrag ist Papierkram, und die meisten Spediteure stellen ihn in Rechnung. Verfolgen Sie es, aber buchen Sie es nicht als Bargeld, bevor es gutgeschrieben ist.

Section 232 steht außerhalb des Rasters: 50%, 25% oder 15%

Metallzölle sind struktureller Natur und nicht politisch, und sie verhalten sich anders als alles andere auf dieser Seite. Nach Section 232 belegten die USA im März 2025 alle Stahl- und Aluminiumimporte mit 25%, erhöhten beide im Juni 2025 auf 50%, fügten im August 2025 einen Kupferzoll hinzu und erweiterten die erfasste Liste um 407 Produkte. Im April 2026 wurde die Behandlung geklärt, und genau diese Klärung verstehen Importeure falsch. Artikel, die ganz oder fast ganz aus Stahl, Aluminium oder Kupfer bestehen, etwa Stahlcoils und Aluminiumbleche, zahlen pauschal 50% auf ihren vollen Wert statt auf den Metallanteil. Folgeartikel, die überwiegend aus diesen Metallen bestehen, zahlen pauschal 25% auf den vollen Wert. Metallintensive Industrie- und Stromnetzausrüstung zahlt 15% bis 2027. Artikel, die im Ausland, aber vollständig aus amerikanischem Stahl, Aluminium und Kupfer hergestellt werden, fallen auf 10%. Und wenn der Metallanteil 15% oder weniger beträgt, fällt das Produkt ganz aus den Metallzöllen nach Section 232 heraus. Autos tragen einen separaten Zoll von 25%, der im April 2025 eingeführt und im Mai 2025 auf Autoteile ausgeweitet wurde, wobei USMCA-konforme Teile ausgenommen sind.

Eine Kundin von mir importiert Gartenmöbel mit Stahlrahmen. Ihre Position liegt in der Warennummer 9403, die die USITC-Datenbank als frei ausweist, also hatte sie überhaupt keinen Zoll eingeplant. Dann erfasste die Folgeartikelliste nach Section 232 das Produkt, und 25% des vollen Werts trafen eine Sendung im Wert von $46,000, das sind $11,500, die sie nicht angeboten hatte. Die Reihenfolge, die ich inzwischen abarbeite, ist mechanisch: den HTSUS-Satz lesen, prüfen, ob das Produkt in einem Anhang zu Section 232 erscheint, dann den Section-301-Satz für die Herkunft prüfen. Drei Abfragen, drei getrennte Geldtöpfe, und die zweite zu überspringen ist der teuerste Fehler in diesem ganzen Prozess.

Ihr echter Satz kommt aus dem HTSUS, nicht aus den Schlagzeilen

Ziehen Sie die Schichten 232 und 301 ab, und Sie erhalten den gewöhnlichen Meistbegünstigungssatz, also den Satz, den der Zolltarif Ihrem Produkt tatsächlich zuweist. Ich habe die folgenden Sätze am 14. September 2026 aus der USITC-Datenbank zum Harmonized Tariff Schedule gezogen, und die Spanne ist viel breiter, als die meisten Erstimporteure erwarten. Spielzeug ist frei. Smartphones, Laptops und Holzmöbel ebenfalls. Baumwoll-T-Shirts tragen 16.5% und Kleider aus synthetischen Fasern 16.6%. Lederschuhe liegen bei 8.5%. Keramisches Tafelgeschirr für den Haushalt liegt bei 4.5%, aber dasselbe Kapitel springt auf 28% für Hotel- und Restaurantgeschirr. Lederhandtaschen über $20 pro Stück liegen bei 9%, Pkw mit 1,500 bis 3,000 cm3 bei 2.5% und Kaffeemaschinen bei 3.7%. Ein zolleffizientes Sortiment und ein zolllastiges können sich um mehr als einen vollen Margenpunkt unterscheiden, weshalb die Einreihungsentscheidung wichtiger ist als die Frachtverhandlung. Diese Zahlen gelten nur für die allgemeine Spalte. Addieren Sie Section 232 oder den aktuellen Section-301-Satz dort, wo sie greifen, denn diese Schichten stapeln sich auf den MFN-Satz, statt ihn zu ersetzen.

Zwei Gewohnheiten behalte ich bei. Erstens schaue ich alle zehn Ziffern nach und nicht nur die ersten sechs, weil sich 6912.00 in eine Haushaltslinie mit 4.5% und eine gewerbliche Linie mit 28% teilt und der Zoll das statistische Suffix liest. Zweitens mache ich einen Screenshot der Tarifseite mit sichtbarem Datum und lege ihn zu den Anmeldepapieren. Wenn ein Satz vor Gericht angefochten wird, ist die Version, auf die Sie sich gestützt haben, das Einzige, was einen Erstattungsantrag trägt.

Der Gebührenstapel: 0.3464% MPF, 0.125% HMF und die Erhöhung zum 1. Oktober

Der Zoll ist nicht die einzige Position einer US-Anmeldung, und bei den beiden gesetzlichen Gebühren werden kleine Importeure in die Enge getrieben. Die Merchandise Processing Fee beträgt 0.3464% des Anmeldewerts, mit einer Untergrenze und einer Obergrenze, die CBP jedes Jahr inflationsbedingt neu festsetzt. Im Haushaltsjahr 2026 liegen die Grenzen bei mindestens $33.58 und höchstens $651.50 pro Anmeldung. Am 1. Oktober 2026, zum Beginn des Haushaltsjahres 2027, werden daraus $34.58 und $670.86. Die Untergrenze ist der Teil, der weh tut. Bei einer Sendung von $1,000 ergibt die Gebühr 3.36% des Werts, das Zehnfache des Schlagzeilensatzes. Bei einer Sendung von $200,000 ist sie auf $651.50 begrenzt, also 0.33%. Die Gebühr ist konstruktionsbedingt regressiv und trifft den Importeur, der testet, ob sich ein Produkt verkauft, am härtesten. Die Harbour Maintenance Fee verhält sich umgekehrt: 0.125% des Werts, ohne Unter- und Obergrenze, auf Fracht, die per Seeweg ankommt. Eine Seeanmeldung von $200,000 zahlt $250, und dieselben Waren per Luftfracht zahlen überhaupt nichts.

Es gibt einen zweiten Grund, sich für die Anmeldeart zu interessieren. Sendungen mit geringerem Wert, die als informelle Anmeldungen eingereicht werden, zahlen eine reduzierte Pauschalgebühr statt der Ad-valorem-Formel, was bedeutet, dass die Einreichungsentscheidung des Spediteurs für Ihre Marge so viel wert ist wie der Zollsatz selbst. Ich verlange die Anmeldeübersicht und prüfe, welche Klasse verwendet wurde. Bei einer Reihe von elf kleinen Sendungen im letzten Jahr hat diese eine Frage rund $290 an Gebühren verschoben, was nicht lebensverändernd ist, bis man es mit hundert Sendungen multipliziert.

FOB statt CIF: warum der US-Zollwert niedriger ist

Hier ist eine Regel, die der größte Teil der Welt nicht teilt, und sie ist bares Geld wert. Die Vereinigten Staaten bewerten Einfuhren nach dem Transaktionswert der Waren, in der Praxis dem FOB-Preis, und internationale Fracht und Versicherung sind nicht Teil dieses Werts. 19 CFR 152.103 macht das in seinem eigenen Rechenbeispiel deutlich: Eine Spielzeugsendung zum Preis von $10,000 mit $150 an Seefracht und Versicherung hat einen Zollwert von $10,000, weil die Verordnung C.I.F.-Kosten ausschließt. Vergleichen Sie das mit der Europäischen Union und den meisten anderen Märkten, wo der Zoll auf den CIF-Wert erhoben wird, die Fracht also zusammen mit den Waren besteuert wird und die Mehrwertsteuer obendrauf kommt. Bei einer Sendung von $10,000 mit $1,200 Fracht liegt die US-Basis bei $10,000, während eine CIF-Basis $11,200 betragen würde, ein Unterschied von 12%, der sich verstärkt, sobald der Zoll darauf liegt. Was Sie allerdings hinzurechnen müssen, sind die gesetzlichen Hinzurechnungen: die Kosten der Verpackung, Verkaufsprovisionen, Beistellungen wie Werkzeuge oder Konstruktionsarbeiten, die Sie unentgeltlich geliefert haben, und Lizenzgebühren, die Sie als Verkaufsbedingung zahlen müssen.

Ich habe einmal $657 für einen Kunden zurückgeholt, indem ich eine Bewertung neu aufgebaut habe. Ihre Spediteurin hatte pflichtbewusst den CIF-Rechnungsbetrag erklärt, der bei $190,000 an Waren $14,600 an Fracht und Versicherung enthielt. Bei ihrem Satz von 4.5% hat dieser Fehler dem Fiskus $657 zusätzlich bei einer einzigen Anmeldung verschafft, und dieselbe Gewohnheit über ein Jahr wiederholt ist eine fünfstellige Zahl. Fracht und Versicherung gehören in Ihre Landed-Cost-Tabelle, nicht in die Anmeldeübersicht. Behalten Sie die Rechnungen dennoch in der Akte, denn CBP kann Sie auffordern zu belegen, was Sie ausgeschlossen haben.

Ein Container Handtaschen, Position für Position

Hier ist eine vollständige Aufstellung einer Sendung, die ich im August 2026 neu kalkuliert habe. Fünfhundert Lederhandtaschen unter HTS 4202.21.90 zum allgemeinen Satz von 9%, FOB Ningbo zu $18 pro Stück, also $9,000 an Waren. Die Seefracht nach Los Angeles belief sich auf $2,400 und die Seeversicherung auf $95. Die Zollbasis ist der FOB-Wert, also $9,000, und der Zoll bei 9% beträgt $810. Die Section-301-Schicht von Juli 2026 gilt für chinesische Herkunft und fügt in der Stufe von 12.5% $1,125 hinzu. Fällt Ihre Position in die Stufe von 10%, fügt sie stattdessen $900 hinzu, weshalb Sie den aktuellen Satz für Ihren zehnstelligen Code bestätigen, bevor Sie die Bestellung unterschreiben, und nicht, nachdem der Container ausgelaufen ist. Die Merchandise Processing Fee bei 0.3464% von $9,000 wäre $31.18, unter der Untergrenze des Haushaltsjahres 2026, also zahlen Sie $33.58. Die Harbour Maintenance Fee bei 0.125% von $9,000 beträgt $11.25. Der Spediteur berechnet $125 für die Anmeldung selbst. Gesamte Landed Costs, bevor eine einzige Tasche verkauft ist: $13,599.83 auf $9,000 an Waren, was 51% über dem FOB-Preis oder $27.20 pro Tasche entspricht.

Die Zahl, die Leute überrascht, ist nicht der Zoll, sondern wie klein der Anteil des MFN-Zolls an der Gesamtsumme ausfällt. Die $810 an gewöhnlichem Zoll sind weniger als ein Fünftel der Mehrkosten. Fracht, die Tarifschicht und die festen Gebühren machen den Rest aus. Wenn ich dieses Produkt neu beschaffen würde, würde ich die Frage nach Herkunft und Tarifsatz klären, bevor ich überhaupt den Fabrikpreis verhandle, denn eine Schwankung von 2.5 Punkten zwischen zwei Section-301-Stufen bringt mehr als die meisten Runden Feilschen, und entschieden wird sie durch Papierkram, nicht durch Charme.

Was niemand anbietet: Bürgschaft, Spediteur, ISF und die Use Tax der Bundesstaaten

Vier Kosten liegen außerhalb der Zollberechnung und außerhalb der meisten Angebote. Das erste ist die Bürgschaft. Wenn Sie regelmäßig importieren, führen Sie eine Dauerbürgschaft, die gegen einen Mindestbetrag von rund 10% Ihrer Zölle und Steuern des Vorjahres gezeichnet und einer CBP-Untergrenze unterworfen ist, üblicherweise $50,000; die Jahresprämie liegt meist zwischen etwa $400 und $700. Gelegentliche Importeure kaufen stattdessen eine Einzelbürgschaft pro Sendung, die billiger ist, bis sie es nicht mehr ist. Das zweite ist die Importer Security Filing, die für Seefracht 24 Stunden vor dem Verladen des Schiffs im ausländischen Hafen eingereicht werden muss. Verspätete oder fehlende Einreichungen ziehen nach 19 CFR 113.64 Schadensersatz in Höhe von $5,000 pro Verstoß nach sich, begrenzt auf $100,000 pro Transportmittel, das ist also keine Zahl für einen bloßen Warnbrief. Das dritte ist der Spediteur. Rechnen Sie mit $95 bis $150 pro Anmeldung plus rund $35 bis $50 für die Einreichung selbst, und bedenken Sie, dass der Spediteur Ihr Vertreter ist, nicht Ihr Importeur of Record. Das vierte ist die Steuer der Bundesstaaten. In den Vereinigten Staaten gibt es keine bundesweite Mehrwertsteuer, weshalb eine US-Anmeldeübersicht Zoll- und Gebührenzeilen zeigt, aber keine MwSt.-Zeile, und genau dieses Fehlen ist der Grund, warum Importeure die Use-Tax-Pflicht für Waren vergessen, die sie innerhalb des Bundesstaates verbrauchen.

Im ersten Jahr, in dem ich auf eigene Rechnung importierte, kaufte ich Einzelbürgschaften, weil die Rechnung pro Sendung billiger aussah. Sie war es nicht, sobald ich die Bearbeitungsgebühr des Spediteurs für die Vermittlung jeder einzelnen mitzählte. Heute führe ich eine Dauerbürgschaft und behandle die Prämie als Fixkosten des Handels. Die andere Gewohnheit, die sich lohnt, ist eine einseitige Dauerakte pro Lieferant: EIN, Bürgschaftsnummer, HTS-Codes, Herkunftsnachweise und die Wiederverkaufsbescheinigung. Wenn der Zoll fragt, dauert die Antwort zwei Minuten statt zwei Wochen.

• Importeur of Record: eine US-Gesellschaft mit EIN ist der einfache Weg; ein ausländisches Unternehmen kann Importeur of Record sein, braucht aber eine Bürgschaft und einen US-Zustellungsbevollmächtigten
• Anmeldeart: 19 CFR 143.21 erlaubt die informelle Anmeldung für Sendungen im Wert von $2,500 oder weniger und die formelle Anmeldung darüber hinaus, was sowohl die Gebühr als auch den Papierkram ändert
• Dokumente: Anmeldeübersicht CBP Form 7501, Handelsrechnung, Packliste und Konnossement, elektronisch über ACE eingereicht
• Bürgschaft: dauerhaft oder je Sendung, bemessen nach Ihrem Zollrisiko und einer CBP-Untergrenze unterworfen
• Importer Security Filing: 24 Stunden vor dem Verladen des Schiffs, $5,000 pro Verstoß bei Verspätung
• Wiederverkaufs- oder Freistellungsbescheinigung: registrieren Sie sich, bevor der erste Container ankommt, sonst zahlen Sie Use Tax, die Sie nicht hätten zahlen müssen
• Budgetformel: Landed Costs entsprechen dem FOB-Preis mal eins plus MFN-Satz plus Section-301-Satz, plus Fracht, Versicherung, MPF, HMF, Speditionsgebühr und Inlandszustellung

Häufig gestellte Fragen