Import nach Kanada 2026: Zolltarifnummern, Zölle und Landed Cost

Warum Kanada Importeure auf dem falschen Fuß erwischt

Kanada betreibt eines der strengsten Niedrigwert-Importregime der G7, und die Regeln sind nicht die, die die meisten Erstimporteure erwarten. Senden Sie ein Paket per Kurier aus irgendwo außer den Vereinigten Staaten oder Mexiko, und die Zoll- und Steuerbefreiung endet bei CAD 20 des Zollwerts. Importieren Sie Kleidung, treffen Sie auf einen Zollsatz von 18% nach dem MFN-Standardsatz, noch bevor die 5% GST überhaupt greift. Kein Papierkram ist optional, und seit das CARM-System im Mai 2024 verpflichtend wurde, braucht jedes kommerzielle Paket einen vollständigen Zolldatensatz, bevor es abgefertigt wird.

Ich habe Anfang 2026 eine Bestellung von 400 Kleidungsstücken bei einem Lieferanten in Bangkok kalkuliert und sie fast zu meinem eigenen Selbstkostenpreis angeboten. Meine Tabelle enthielt den Fabrikpreis, die Fracht und eine Zeile, die ich „Zoll“ nannte, mit einer Schätzung daneben. Als der Zollagent mir die echten Zahlen zurückschickte, hatten der Zoll von 18% plus GST bereits CAD 9,560 zu einer Sendung von CAD 40,000 hinzugefügt, und das bevor der Kurier CAD 25 nur für die Anmeldung verlangte. Ich hatte das ganze Angebot um Thailand als die billige Alternative zu China herum gebaut, und der Zolltarif widersprach mir stillschweigend.

Schritt 1: der Zolltarifcode und warum er alles entscheidet

Die kanadische Klassifizierung läuft auf drei Ebenen. Die ersten sechs Ziffern sind das internationale Harmonisierte System, in jedem Land der Erde identisch. Die nächsten zwei bilden die kanadische Tarifposition, und hier weicht Kanada von seinen Nachbarn ab. Die vollständigen zehn Ziffern fügen ein statistisches Suffix hinzu, das die CBSA für Handelsdaten nutzt. Zwei Hemden mit demselben sechsstelligen Code können in unterschiedliche achtstellige Tarifpositionen fallen, deren Sätze um mehr als zehn Prozentpunkte abweichen, weshalb der Code und nicht die Beschreibung auf der Rechnung die Rechnung bestimmt.

Sie schlagen den Code im Zolltarif 2026 nach, der seit dem 1. Januar 2026 gilt und im Laufe des Jahres durch Order-in-Council geändert wird. Die CBSA veröffentlicht außerdem einen Klassifizierungsleitfaden, der die Allgemeinen Interpretationsregeln durchgeht, und wenn Sie sich wirklich nicht entscheiden können, können Sie vor der Einfuhr eine verbindliche Zolltarifauskunft beantragen. Ich hörte auf zu raten, nachdem eine Kiste mit „Textilmustern“ als Fertigkleidung neu eingestuft und mit den vollen 18% besteuert wurde. Der Rechnungswortlaut rettete mich nicht; die Tarifposition tat es.

Schritt 2: was die CBSA den Zollwert nennt

Kanada besteuert den Transaktionswert, also den Preis, den Sie tatsächlich für die Waren gezahlt haben, angepasst auf den Ausfuhrort. Internationale Fracht und Versicherung gehören nicht dazu. Diese eine Entscheidung unterscheidet Kanada von der Europäischen Union, wo der CIF-Wert (Kosten, Versicherung, Fracht) die Basis ist. Eine Bestellung von CAD 40,000, deren Transport CAD 1,800 kostet, wird an der Grenze mit CAD 40,000 bewertet, nicht mit CAD 41,800, und der Zoll wird auf den kleineren Betrag erhoben.

Der Haken ist, dass fast alles andere wieder hinzugerechnet wird. Provisionen außer echten Einkaufsprovisionen, Lizenzgebühren, die Sie als Verkaufsbedingung zahlen müssen, Verpackungskosten und der Wert jeglicher Beistellungen wie des von Ihnen gelieferten Werkzeugs erhöhen alle den Zollwert. Wenn Sie FOB Bangkok kaufen und der Lieferant die Fracht auf einer separaten Zeile in Rechnung stellt, halten Sie die beiden Beträge auf der Handelsrechnung getrennt, damit der Beamte erkennt, was was ist. Fremdwährungen werden zum für den Einfuhrmonat veröffentlichten CBSA-Wechselkurs umgerechnet, ein schwankender Wechselkurs ändert also Ihren Zoll, auch wenn der Fabrikpreis gleich bleibt.

Schritt 3: der Zollsatz, MFN gegen Präferenz

Die Standardspalte ist MFN, und dort liegt Thailand. Kanada hat kein Freihandelsabkommen mit Thailand, sodass Waren thailändischen Ursprungs den MFN-Satz zahlen, ohne Ausweg. Die Schlagzeilenzahlen sind bei den Kategorien hoch, die die Leute tatsächlich importieren: Fertigkleidung der HS-Kapitel 61 und 62 liegt bei 18%, viele Schuhlinien laufen von 18% bis 20%, und Haushaltswaren variieren je nach Linie. Unterhaltungselektronik ist die Ausnahme und kommt oft mit null herein.

Interessant wird es beim Ursprung. CUSMA deckt die Vereinigten Staaten und Mexiko ab, CETA die Europäische Union, CPTPP Japan, Vietnam, Malaysia und andere, und die Abkommen Kanada-Korea und Kanada-Chile haben jeweils ihren eigenen Zeitplan. Jedes davon kann dieselben Waren auf null senken. Der Satz folgt dem Ursprung der Waren, nicht der Adresse des Verkäufers, eine Sendung, die ein Lager in Bangkok verlässt und nie in den Handel eines CPTPP-Landes gelangt ist, kann also keine CPTPP-Behandlung beanspruchen, selbst wenn der Verkäufer vom Territorium eines Mitglieds aus versendet. Das ist das teuerste Missverständnis auf dieser Route.

Schritt 4: GST und HST, die Steuer, die nie verschwindet

GST gilt für praktisch jede kommerzielle Einfuhr mit 5%, und die Basis ist der Zollwert plus der bereits gezahlte Zoll. Klar gesagt: Kanada besteuert den Zoll. Pauschal 5% auf eine Kleidungsbestellung von CAD 40,000 wären CAD 2,000, aber auf den Zoll von 18% aufgesattelt ist die tatsächliche Zahl CAD 2,360, weil die Steuer auf den verzollten Wert und nicht allein auf den Warenwert erhoben wird.

Werden die Waren in eine teilnehmende Provinz geliefert, ersetzt ein harmonisierter Satz die 5%: Ontario erhebt 13%, während Nova Scotia, New Brunswick, Newfoundland and Labrador und Prince Edward Island 15% erheben. Quebec fügt 9.975% QST hinzu, British Columbia 7% PST, Manitoba 7% RST und Saskatchewan 6% PST. Ein GST-registriertes Unternehmen holt den Bundesanteil als Vorsteuerabzug zurück, auf meiner Kleidungsbestellung war der Unterschied zwischen einem registrierten und einem nicht registrierten Importeur also die vollen CAD 2,360. Alberta und die drei Territorien erheben nur GST, weshalb ein Vertriebszentrum in Calgary für dieselben Waren deutlich billiger sein kann als eines in Toronto.

Schritt 5: Abfertigung, CARM und die Speditionsgebühr

Seit CARM Phase 2 im Mai 2024 verpflichtend wurde, müssen Kuriere für jedes kommerzielle Paket eine vollständige kommerzielle Zollanmeldung einreichen, auch für solche im Wert von CAD 15. Die alte vereinfachte Anmeldung nach Abschnitt 7.3 des Zollgesetzes existiert auf dem Papier noch, aber die Datenanforderung hinter CARM — ein sechsstelliger HS-Code, das Ursprungsland, Positionswerte und die Geschäftsnummer des Importeurs — erzwingt faktisch eine förmliche Anmeldung für jedes Paket.

Dieser Aufwand erreicht Sie als Speditions- oder Bearbeitungsgebühr von etwa CAD 15 bis CAD 35 pro Paket, gegenüber etwa CAD 10 vor zwei Jahren, und sie wird erhoben, ob Zoll geschuldet wird oder nicht. Ein Unternehmen, das 30 kleine Sendungen pro Monat bewegt, kann mehr für diese Gebühren ausgeben als für den Zoll selbst. Es gibt zwei Auswege: Sendungen über einen Spediteur konsolidieren, damit viele Pakete als eine Anmeldung abgefertigt werden, oder Ihre Anmeldungen selbst im CARM-Kundenportal einreichen, was eine Freigabe-vor-Zahlung-Bürgschaft mit einem Mindestbetrag von CAD 25,000 erfordert. Für zeitkritische Luftfracht nutzen Spediteure die PARS-Voranmeldung, um Waren innerhalb von Stunden nach der Landung freizugeben. Wenn ein Kurier Ihre Waren falsch einstuft, beträgt das Korrekturfenster 90 Tage; danach erstattet die CBSA die Überzahlung nicht.

Schritt 6: die CAD-20-De-minimis-Grenze und die Kleinstpaketfalle

Das ist die Zahl, die Ihre Versandmethode entscheidet. Nach der Courier Imports Remission Order erhalten Waren, die per Kurier ankommen und nicht aus den Vereinigten Staaten oder Mexiko stammen, nur bis CAD 20 des Zollwerts eine Zoll- und Steuerbefreiung. Waren aus den Vereinigten Staaten oder Mexiko erhalten eine Entlastung von Verkaufs- und Verbrauchsteuern bis CAD 40 und nach CUSMA eine Zollschwelle von CAD 150. Die Remission wird mit den Behandlungscodes 85-2955-1, 85-2955-2 und 85-2955-3 je nach Wert und Ursprung beansprucht.

Eine Handyhülle für CAD 19 kommt frei an. Eine Version derselben Hülle für CAD 25 zahlt Zoll und GST auf den vollen Wert und trägt zusätzlich die Abfertigungsgebühr des Kuriers, der Sprung von CAD 19 auf CAD 25 kann also verdoppeln, was Sie hinblättern. Die CBSA hat die Unterbewertung von E-Commerce-Paketen von Plattformen wie Temu, Shein und AliExpress als wiederkehrendes Compliance-Problem gekennzeichnet, weshalb Anmeldungen, die alle knapp unter CAD 20 landen, besondere Prüfung auf sich ziehen. Deklarieren Sie niemals falsch, um unter der Grenze zu bleiben: Der Importeur als Anmelder trägt die Haftung, auch wenn der Verkäufer die Rechnung geschrieben hat, und eine AMPS-Strafe beginnt bei CAD 1,500 für einen Verstoß der ersten Stufe.

Die Thailand-Route, durchgerechnet von Ende zu Ende

Thailand verschifft aus Laem Chabang, dem geschäftigsten Hafen des Landes mit mehr als 8.6 Millionen TEU pro Jahr, wobei Bangkok Port etwa 0.9 Millionen TEU abwickelt und Map Ta Phut Massen- und Flüssigfracht bewegt. Auf der kanadischen Seite landet Ihr Container in Vancouver, das jährlich rund 186 Millionen Tonnen bewegt, oder in Prince Rupert, Montreal oder Halifax. Die Seetransitzeit beträgt etwa 18 bis 25 Tage von Hafen zu Hafen, und sobald Binnenbahn und Zustellung hinzukommen, dehnt sich die Tür-zu-Tür-Zeit auf fast sieben Wochen.

Die Basis-Seefracht auf dieser Route liegt bei etwa CAD 2,100 bis CAD 3,100 für einen 20-Fuß-Container und CAD 2,800 bis CAD 4,100 für einen 40-Fuß, mit LCL um USD 110 bis 170 pro Kubikmeter. Die Luftfracht aus Suvarnabhumi fällt mit dem Gewicht schnell: etwa USD 99.67 pro kg bei einer Sendung von 10 kg, USD 13.72 bei 100 kg und USD 8.29 bei 300 kg. Das sind Hafen-zu-Hafen- oder Terminal-zu-Terminal-Sätze, und die Tür-zu-Tür-Zahl, die Ihr Spediteur nennt, fügt Ursprungsabfertigung, Terminalgebühren, Dokumentation und Binnenzustellung hinzu. Die Tabelle unten kalkuliert dieselben Waren aus Thailand und von einem Lieferanten mit CUSMA-Ursprung, damit die Ursprungsentscheidung auf einem Bildschirm sichtbar wird. Die Lücke beträgt CAD 7,560 bei einer einzigen Bestellung, und fast alles davon ist der Zoll plus die GST, die der Zoll mit sich zieht. Das ist das eigentliche Argument, einen Präferenzursprung anzustreben oder die Beschaffung zu verlagern, nicht der Schlagzeilen-Frachtsatz. Meine Regel nach diesem Bangkok-Angebot: Rechnen Sie die Zollspalte aus, bevor Sie den Fabrikpreis verhandeln, denn bei Bekleidung ist der Tarif ein größerer Hebel als der Rabatt.

Häufig gestellte Fragen